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发表于 2019-10-10 17:22:10 股吧网页版
3-2-1财务报表及审计报告(浙江东方基因生物制品股份有限公司) 查看PDF原文

公告日期:2019-10-10


浙江东方基因生物制品股份有限公司
审计报告及财务报表

2016 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日

浙江东方基因生物制品股份有限公司

审计报告及财务报表

(2016 年 1 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日止)

目录 页次

一、 审计报告 1-4
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-16
财务报表附注 1-124

审 计 报 告

信会师报字[2019]第 ZF10612 号
浙江东方基因生物制品股份有限公司全体股东:

一、 审计意见

我们审计了浙江东方基因生物制品股份有限公司(以下简称东方
基因)财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018
年 12 月 31 日、2019 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表,2016
年度、2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了东方基因 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月
31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 6 月 30 日的合并及母公司财务
状况以及 2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月的合并及
母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于东方基因,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为分别对 2017 年度、2018
年度及 2019 年 1-6 月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告 第 1 页

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

1、销售收入确认
销售收入确认的会计政策详情请参阅合并财 已执行的主要审计程序具体如下:
务报表附注“三、重要的会计政策和会计估 1、了解、评估并测试了公司审批订单及销售交易入账的收计(二十五)”及“五、合并财务报表项目注 入流程及管理层关键内部控制;
释(二十六)”。公司主要业务为生产及销售 2、检查销售合同,了解和评估公司的收入确认政策,评价
体外诊断试剂,2017 年度、2018 年度及 2019 收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;

年 1-6 月公司营业收入分别为 22,423.74 万 3、执行分析性复核,分析公司销售收入中主要产品结构变
元、28,589.28 万元、16,968.68 万元。 动及主要客户变动合理性;

由于收入是东方基因的关键业绩指标之一, 4、查询了解主要客户的法律注册资料及业务背景情况,确从而存在管理层为了达到特定目标或期望而 认是否与公司存在关联关系;
操纵收入确认时点的固有风险,我们将东方 5、核……
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