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发表于 2019-08-22 18:30:04 股吧网页版
致同会计师事务所(特殊普通合伙)关于华夏天信智能物联股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件审核问询函的回复(2019年半年报财务数据更新版)(华夏 查看PDF原文

公告日期:2019-08-22

《关于华夏天信智能物联股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审
核问询函》

的回复

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

赛特广场 5层邮编 100004

电话 +86 10 8566 5588

传真 +86 10 8566 5120

www.grantthornton.cn

《关于华夏天信智能物联股份有限公司首次公开发行股票
并在科创板上市申请文件的审核问询函》

的回复

上海证券交易所:

根据贵所于 2019年 7月 1日下发的《关于华夏天信智能物联股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》(上证科审(审
核)【2019】353号,以下简称“问询函”)的要求,致同会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“我们”)对华夏天信智能物联股份有限公司相关资料进行了核查,现做专项说明如下:

一、《问询函》中第 8 项问题提到:“青岛互联直接持有发行人总股本的
4.93%,是发行人重要股东。2018 年 4 月,持股平台青岛互联以每 1 元注册资本
作价 5 元的价格对公司增资,增加注册资本 6 万元,改制后北京物联、李汝波、青岛互联以货币资金认购新增股本 3,800万元,增资价格仍然为 5元/股。针对改制前的青岛互联投资,公司按截至 2018年 4月 30日经评估对应的净资产差
额,计提 22.13 万元的股份支付费用。发行人按照截至 2018 年 4 月 30 日,按收
益法评估的所有者权益价值为 57,546.96 万元。同时,发行人于 2018 年的合并净利润为 9,017 万元。发行人选择第一套上市标准,预计市值不低于 10 亿元。根据发行人提交的科创板预计市值分析报告,发行人预计市值区间为 22.43 亿元至26.92亿元。

请发行人补充披露:(1)2018 年 4 月 30 日按收益法评估的所有者权益价
值为 57,546.96 万元时使用的主要的评估参数,在经营成果明显大幅增长的情况下,分析评估结果的合理性;(2)以上评估结果是否可以作为青岛互联改制前入股股份的公允价值,发行人股份支付费用确认的依据,计算的方式和过程;(3)青岛互联在改制前后增资发行人的股份定价均为 5元/股,但改制前后股本
规模存在较大差异。请结合股本规模变化,计算 2018 年改制前后每次增资时点的公允价值,分析每次增资价格的公允性;(4)发行人申请科创板时预计的市值区间为 22.43 亿元至 26.92 亿元,申报距离评估时点较近,请结合预计市值测算方法和结果进一步论证改制前后增资价格的公允性;(5)北京物联、青岛互联均为发行人及子公司的员工持股平台,李汝波为发行人实际控制人,请结合前述增资公允价格分析 2018 年各增资行为以上三方是否均涉及股份支付,发行人当前的会计处理是否符合《企业会计准则》的规定;(6)说明青岛互联和北京物联中发行人监事持股是否涉及股权激励及合法合规性。

请保荐机构、申报会计师和发行人律师核查以上内容并发表明确意见。”
回复如下:

一、2018 年 4 月 30 日按收益法评估的所有者权益价值为 57,546.96 万元时
使用的主要的评估参数,在经营成果明显大幅增长的情况下,分析评估结果的合理性;

1、本次评估结果的合理性

本次评估的对象为青岛天信电气有限公司于评估基准日2018年4月30日净资产的市场价值,以收益法评估结果为57,546.96万元,本次评估的评估机构为开元资产评估有限公司,具有财政部、证监会授予的《证券期货相关业务评估资格证书》(证书编号:0100039016)。

收益法评估方法如下:

企业整体价值=未来收益期内各期企业现金流量现值之和+单独评估的非经营性资产、溢余资产评估总额

即:

……
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提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。

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